جستجوی مقالات مرتبط با کلیدواژه « Simultaneity of Stock Price movement » در نشریات گروه « مالی »
تکرار جستجوی کلیدواژه «Simultaneity of Stock Price movement» در نشریات گروه «علوم انسانی»-
در فرهنگ حسابداری، افشا واژه ای فراگیر بوده و به عنوان یکی از اصول حسابداری طبقه بندی می شود که تمامی فرایندهای بااهمیت مالی را در بر گرفته و بر کلیه جوانب مالی موثر است. در این تحقیق سعی شده است تا تاثیر رویه افشای اطلاعات حسابداری بر محتوای اطلاعاتی قیمت سهام و خطر سقوط قیمت سهام بانک ها در ایران بررسی شود. پس از طراحی شاخص های ارزیابی افشای اطلاعات، اطلاعات معاملات انجامشده در دوره تحقیقی پنج ساله 1392 تا 1396 از سازمان بورس اوراق بهادار جمع آوری شدند. نمونه آماری مشتمل بر هفده بانک است که با روش حذف سیستماتیک انتخاب شده است. در این تحقیق برای بررسی فرضیههای تحقیق از رگرسیون خطی و هم بستگی استفاده شده است. برای تجزیه و تحلیل داده ها و آزمون فرضیههای تحقیق از نرم افزار Eviews استفاده شده است. آنچه در جمع بندی و نتیجه گیری کلی آزمون فرضیه های تحقیق می توان عنوان کرد، این است که اگر یک بانک در رویه افشای اطلاعات حسابداری برتری داشته باشد، سهام آن هم زمان بازده بالاتر و خطر سقوط قیمت سهام پایین تری خواهد داشت. نتایج به دست آمده در این تحقیق تا حدودی با مستندات اشاره شده در چارچوب نظری تحقیق و ادبیات مالی مطابقت دارد.کلید واژگان: قیمت سهام, سقوط قیمت سهام, هم زمانی قیمت سهام, افشا}In the accounting culture, disclosure is a generic term and is classified as one of the accounting principles that covers all the important financial processes and also affects all aspects of finance. This study attempts to investigate the effect of disclosure policies of banks' accounting information on the information content of stock prices and the risk of stock price crash Iran. Following designing the information disclosure valuation indexes, the transaction information was collected from the Stock Exchange in the period of 2013-2017. The statistical sample consists of 17 banks selected by systematic elimination method resulting in totally 85 year-banks. In this research, linear regression and correlation analysis are used to investigate the hypotheses. EViews software has been used to analyze the data and test the hypotheses. What can be said in summing-up and concluding the general test of hypotheses is that if a bank has a disclosure policy of accounting information, its stocks simultaneously will have a higher return stock and lower risk of collapse. The results obtained in this study, to some extent, are consistent with the documentation referred in the theoretical framework of financial research and literature.Keywords: Stock Price, Stock Price Crash, Simultaneity of Stock Price movement, Disclosure}
نکته
- نتایج بر اساس تاریخ انتشار مرتب شدهاند.
- کلیدواژه مورد نظر شما تنها در فیلد کلیدواژگان مقالات جستجو شدهاست. به منظور حذف نتایج غیر مرتبط، جستجو تنها در مقالات مجلاتی انجام شده که با مجله ماخذ هم موضوع هستند.
- در صورتی که میخواهید جستجو را در همه موضوعات و با شرایط دیگر تکرار کنید به صفحه جستجوی پیشرفته مجلات مراجعه کنید.