بررسی عملکرد مالی بانک های اسلامی و غیراسلامی در کشورهای منتخب با استفاده از مدل CAMEL

در نظام بانکداری اسلامی ریسک حاصل از سرمایه گذاری فقط متوجه تسهیلات گیرنده نیست و بانک نیز در ضرر و زیان احتمالی شریک است. در این تحقیق نظام های بانکداری اسلامی و متعارف ده بانک در پنج کشور منتخب با بررسی تاثیر هریک از عوامل بانکی نظیر کفایت سرمایه، کیفیت دارایی، اندازه بانک، کیفیت مدیریت و سودآوری در قالب مدل کمل بر عملکرد مالی آنها با یکدیگر مقایسه شده است. سودآوری آنها در سه مدل رگرسیونی با متغیرهای وابسته نرخ بازدهی دارایی، نرخ بازدهی حقوق صاحبان سهام و حاشیه سود مورد ارزیابی قرار گرفته است. نتایج نشان می‎دهد شیوه بانکداری اسلامی در هر سه مدل، شاخص ‎های اندازه بانک و نسبت هزینه به درآمد و در بانکداری متعارف در مدل با متغیر وابسته نرخ بازده دارایی، شاخص‎ های کفایت سرمایه، تسهیلات به سپرده و تسهیلات معوق به کل تسهیلات نسبت به یکدیگر برتری نسبی و تاثیر معناداری داشته اند. پیشنهاد می شود بانک های اسلامی در تسهیلات پرداختی، اعتبارسنجی متقاضیان و طرح های توجیهی را دقیق تر از پیش مد نظر قرار دهند و به راه اندازی فعال کمیته مدیریت ریسک اقدام کنند.